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재무제표

2013년 재무제표

년도별 일반현황

대차 대조표

  • 제 18 기 당기 2013년 12월 31일 현재
  • 제 17 기 전기 2012년 12월 31일 현재

(단위:원)

대차대조표
과목 제18(당)기 금액 제17(전)기 금액
  자 산  
유동자산 196,820,694   227,699,318
당좌자산   196,820,694   227,699,318
1 현금및현금성자산(주석2)
(세입세출외현금:18,231,520)
18,300,039   85,538,839  
2 미수금 151,044,995   113,637,539  
3 선납세금 17,475,660   18,522,940  
4 전도금 10,000,000   10,000,000  
재고자산   -   -
비유동자산   108,200,759   108,286,006
유형자산(주석 2,3)   366,759   452,006
1 구축물 113,830,230   113,830,230  
  감가상각누계액 113,805,230 25,000 113,805,230 25,000
2 기계장치 148,804,240   148,804,240  
  감가상각누계액 148,779,142 25,098 148,779,142 25,098
3 차량운반구 158,215,650   331,694,240  
  감가상각누계액 158,204,250 11,400 >331,676,840 17,400
4 공구와비품 665,044,990   786,607,160  
  감가상각누계액 664,739,729 305,261 786,222,652 384,508
(2) 수탁자산(주석 2,4)  

-

  -
1 구축물 400,310,450   327,649,310  
  수탁자산취득보조금 102,403,802   49,162,765  
  감가상각누계액 297,906,648 - 278,486,545 -
2 기계장치 128,336,010   113,136,210  
  수탁자산취득보조금 10,069,468   11,001  
  감가상각누계액 118,266,542 - 113,125,209 -
3 차량운반구 844,883,782   524,064,420  
  수탁자산취득보조금 328,490,931   199,270,098  
  감가상각누계액 516,392,851 - 324,794,322 -
4 공기구와비품 958,569,680   934,462,860  
  수탁자산취득보조금 130,202,885   161,966,036  
  감가상각누계액 828,366,795 - 772,496,824 -
5 소프트웨어 178,680,071   184,352,379  
  수탁자산취득보조금 178,680,071 - 184,352,379 -
  임목 12,491,300   12,491,300  
  수탁자산취득보조금 12,491,300 - 12,491,300 -
(3) 기타비유동자산   107,834,000   104,774,000
1 보증금 103,274,000   103,274,000  
2 전신전화가입권 4,560,000   4,560,000  
  자산총계   305,021,453   335,985,324
  부채        
유동부채   183,523,970   214,402,594
1 미지급금 119,950,298   94,054,400  
2 예수금 14,933,277   22,847,675  
3 정산반환미지급금 68,519   1,856,199  
4 미지급비용 48,571,876   36,289,360  
5 선수금 -   59,354,960  
비유동부채   -   -
1 퇴직급여충당부채(주석 2,5) 2,910,291,610   2,295,703,550  
2 퇴직연금운용자산(주석 2,5) 2,910,291,610 - 2,295,703,550 -
  부채총계   183,523,970   214,402,594
  자본        
자본금   220,000,000   220,000,000
1 납인자본금(주석 6) 220,000,000   220,000,000  
자본잉여금   366,759   452,006
1 기타자본잉여금(주석 6) 366,759   452,006  
결손금   (98,869,276)   (98,869,276)
1 미처리결손금(주석 6) (98,869,276)   (98,869,276)  
  자본총계   121,497,483   121,582,730
  부채와자본총계   305,021,453   335,985,324

손익 계산서

  • 제 18 기 당기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
  • 제 17 기 전기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위:원)

손익계산서
과목 제18(당)기 금액 제17(전)기 금액
매출액   15,616,668,745   14,762,165,528
1 대행사업수입(주석 2) 16,470,357,894   15,382,959,588  
  정산반환금(주석 2) (853,689,149)   (620,794,060)  
매출원가   14,251,910,323   13,479,555,445
1 보수 2,669,401,000   2,573,173,900  
2 기타직보수 33,948,820   32,664,070  
3 무기계약근로자보수 3,896,981,956   3,616,852,620  
4 기간제근로자보수 248,100,330   243,099,580  
5 퇴직급여 655,611,819   720,205,010  
6 사무관리비 582,854,430   547,716,120  
7 공공운영비 2,727,052,000   2,510,394,275  
8 여비 51,800,000   52,900,000  
9 일반재료비 292,594,380   268,532,510  
10 사회보험부담금 666,482,740   584,136,450  
11 기타복리후생비 749,867,248   757,726,770  
12 수선유지교체비 371,521,250   314,359,280  
13 관서업무비 35,349,840   33,082,860  
14 성과급 600,070,860   672,015,740  
15 위탁관리비 417,658,650   332,862,560  
16 일반보상급 251,915,000   218,122,700  
17 배상금 700,000   1,711,000  
매출총이익   1,364,758,422   1,282,610,083
판매비와관리비   1,364,758,422   1,282,610,083
1 보수 584,193,280   542,235,660  
2 무기계약근로자보수 128,773,440   121,811,690  
3 퇴직급여 75,088,190   79,125,850  
4 사무관리비 182,574,700   179,913,650  
5 공공운영비 24,419,940   7,955,810  
6 여비 27,976,150   26,935,570  
7 사업업무추진비 24,967,980   17,746,700  
8 사회보험부담금 73,533,980   64,904,040  
9 기타복리후생비 107,969,212   112,151,514  
10 교육훈련비 24,554,380   23,524,750  
11 관서업무비 23,031,610   23,231,860  
12 성과급 81,105,560   74,626,270  
13 일반보상금 100,000   -  
14 포상금 6,470,000   6,630,000  
15 무형자산상각비 -   1,816,719  
영업이익   -   -
영업외수익   354,979,410   283,847,350
1 이자수익 124,957,916   132,456,555  
2 보조금수입 355,016,260   283,907,000  
3 유형자산처분이익 37,430,900   69,042,000  
4 퇴직연금운용수익 77,336,308   84,721,309  
5 기타영업외수익 25,486,000   27,070,000  
6 정산반환금 (265,247,974)   (313,349,514)  
영업외비용   354,979,410   283,847,350
1 기타영업외비용 354,979,410   283,847,350  
법인세비용차감전순이익   -   -
법인세비용(주석 7)   -   -
당기순이익   -   -

자본 변동표

  • 제18기 당기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
  • 제17기 전기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위:원)

자본변동표
과목 자본금 자본잉여금 기타포괄
손익누계액
자본조정 이익잉여금 총계
2012.1.1(전기초) 220,000,000 48,172,666 - - (130,354,408) 137,818,258
1 자본잉여금재분류   (47,720,660) - - 35,030,360 (12,690,300)
2 전기오류수정손실 - - - - (3,545,228) (3,545,228)
2012.12.31(전기말) 220,000,000 452,006 - - (98,869,276) 121,582,730
2013.1.1(당기초) 220,000,000 452,006 - - (98,869,276) 121,582,730
1 자본잉여금 재분류 - (85,247) - - - (85,247)
2 당기순이익 - - - - (3,545,228) (3,545,228)
2013.12.31(당기말) 220,000,000 366,759 - - (98,869,276) 121,497,483

현금흐름표

  • 제18기 당기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
  • 제17기 전기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위:원)

현금흐름표
과목 제 18기 금액 제 17기 금액
영업활동으로인한 현금흐름   (104,669,700)   (1,202,930,484)
1 당기순이익 -   -  
2 현금의 유출이 없는 비용 가산 730,700,009   801,147,579  
퇴직급여 730,700,009   799,330,860  
무형자산상각비 -   1,816,719  
3 현금유입 없는 수익 차감 (37,430,900)   (69,042,000)  
유형자산처분이익 37,430,900   69,042,000  
4 영업활동 자산·부채 변동 (797,938,809)   (1,935,036,063)  
미수금의 증가 (37,407,456)   (53,257,785)  
선급비용의 감소 -   11,004,343  
선납세금의 감소 1,047,280   2,834,770  
전도금의 증가 -   (4,000,000)  
전신전화가입권의 증가 -   (3,060,000)  
미지급금의 증가(감소) 25,895,898   (464,300,583)  
예수금의 감소 (7,914,398)   (15,600,929)  
정산반환미지급금의 감소 (1,787,680)   (701,166,639)  
미지급비용의 증가 12,282,516   36,289,360  
선수금의 증가(감소) (59,354,960)   59,354,960  
퇴직금의 지급 (116,111,949)   (183,388,190)  
퇴직연금운용자산의 증가 (614,588,060)   (616,200,142)  
전기오류수정손실 -   (3,545,228)  
투자활동으로인한현금흐름   37,430,900   69,042,000
1 투자활동으로 인한 현금유입 562,301,022   692,033,420  
차량운반구 처분 37,202,000   69,042,000  
공기구와비품 처분 228,900   -  
자산취득보조금 수령 524,870,122   622,991,420  
2 투자활동으로 인한 현금유출 (524,870,122)   (622,991,420)  
구축물의 취득 72,661,140   54,222,640  
기계장치의 취득 15,199,800   -  
차량운반구의 취득 320,819,362   196,576,000  
공기구비품의 취득 71,389,820   195,629,380  
소프트웨어의 취득 44,800,000   176,563,400  
재무활용으로 인한 현금흐름   -   -
1 재무활동으로 인한 현금유입 -   -  
2 재무활동으로 인한 현금유출 -   -  
현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)   (67,238,800)   (1,133,888,484)
기초의 현금   85,538,839   1,219,427,323
기말의현금(주석 8)   18,300,039   85,538,839

제무제표에 대한 주석

  • 제18기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
  • 제17기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지
1. 회사의 개요

안양시시설관리공단(이하 '공단'으로 한다)은 1995년 12월 12일 안양시에서 전액 출자하여 설립되었으며, 공단은 안양시장이 지정하는 주차장관리업무·불법자동차견인업무, 버스공영차고지관리, 교통약자이동지원센터운영 및 종합운동장·수영장·체육관·인라인경기장·석수체육공원등의 체육시설관리 및 중앙지하도 상가관리, 지하차·보도 및 가로·보안등 관리,종량제 봉투판매사업등 기타 시장이 필요하다고 인정하는 위탁업무를 효율적으로 관리하는 것을 사업목적으로 하고있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침

공단의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성하는 것을 원칙으로 하고 있으나, 공단의 특수성과 정보이용자의 이해를 돕기 위하여 지방공기업법과 동 시행령 및 시행규칙, 지방공기업 결산지침, 시설관리공단 회계규정 등에 따라 일반기업회계기준의 재무상태표와 손익계산서의 구분 및 계정과목이 일부 수정되어 작성되었습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요 회계처리 방법은 다음과 같습니다.

(1) 예산과 결산의 승인
공단은 매 회계년도의 사업계획과 모든 수입 및 지출을 예산에 편성하여 이사회의 의결을 거쳐 안양시장의 승인을 받아 집행하고 있으며 결산은 당해사업연도 지방공기업법 결산지침에 따라 익년도 2개월내에 작성하여 익년도 3월내에 회계 감사보고서를 첨부하여 안양시장의 승인을 득합니다.
(2) 현금및현금성자산
공단은 통화 및 타인발행수표등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금, 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

공단은 유형자산에 대해 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수동안 구축물은 정액법으로 이외 자산은 정률법으로 상각하고 있습니다.

내용연수
구분 내용연수
구축물 5년
기계장치 5년
차량운반구 5년
공기구와비품 5년
(4) 수탁자산
공단은 자치단체의 공공시설관리업무를 대행하고 있으며, 공공시설의 수선과 시설개량에 소요되는 비용을 공단의 예산에 편성하여 집행하고 있습니다. 공공시설은 공단의 소유가 아니므로 재무제표에 표시하지 않으며, 수선비 중 자본적지출에 해당하는 수선비는 자산으로 처리합니다. 또한, 예산편성시 수탁자산의 취득, 개량, 수선에 소요되는 자본예산을 구분 편성하고, 수탁자산의 취득을 위한 자치단체지원자금의 수입은 대행사업수익과 구분하여 기타자본잉여금(수탁자산취득보조금)으로 계상함으로써 공단사업비와 수탁자산 취득 및 시설개량비와 명확히 구분되도록 회계처리하고 있습니다. 결산시 수탁자산에 대한 감가상각비는 공단의 자산이 아니므로 손익계산서상 비용으로 계상하지 않고 기타자본잉여금인 수탁자산취득보조금과 상계처리하며, 수탁자산의 감가상각누계액은 수탁자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 2007년부터 지방공기업실무지침의 변경에 따라 당기에 발생한 수탁자산취득보조금은 기타자본잉여금으로 계상하지 아니하고 취득한 당해 수탁자산의 차감계정으로 계상 후 해당자산의 감가상각비와 상계처리를 합니다.
(5) 무형자산의 평가 및 상각방법
공단은 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목 추정내용연수
소프트웨어 5년
(6) 정산반환금
공단의 대행사을 위하여 안양시로부터 보전받은 수입 중 대행업무 수행을 위해 지출한 비용을 차감한 잔여금액은 상환의무가 있으므로 정산반환금으로 회계처리하여 안양시에 반환하고 있습니다.
(7) 연채수당
공단은 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 공단은 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(8) 퇴직급여충당부채
공단은 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 공단은 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정급여형 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(9) 수익의 인식
공단은 지방공기업법 시행령 제53조 및 안양시 시설관리공단설치조례 제16조 규정에 의하여 안양시로부터 위탁대행사업비를 받은 금액에서 1년 동안 안양시에 반환하여야 할 정산반환금을 차감하여 이를 대행사업수익으로 인식하고 있습니다.
(10) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
공단은 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 의거하여 이연법인세를 적용하지 아니하고 법인세법 등 법령에 의하여 납부할 세액을 법인세비용의 과목으로 표시하고 있습니다. 또한 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권 및 채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.
(11) 회계추정
재무제표의 작성과 관련하여 공단의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발채권 및 우발채무, 그리고 회계기간중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제결과와 회계추정치는 차이가 있을 수도 있습니다.
(12) 전기계정과목의 재분류
비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 예산지침 변경에 따라 당기 재무제표의 표시 방법에 따라 재분류합니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
유형자산의 증감내역
구분 취득가액
전기이월 증가 감소 기말잔액
합 계 1,380,935,870 - 295,040,760 1,085,895,110
구축물 113,830,230 - - 113,830,230
기계장치 148,804,240 - - 148,804,240
차량운반구 331,694,240 - 173,478,590 158,215,650
공구와비품 786,607,160 - 121,562,170 665,044,990

유형자산의 증감내역
구분 감가상각누계액 순장부가액
전기이월 증가 감소 기말잔액
합 계 1,380,483,864 - 294,955,513 1,085,528,351 366,759
구축물 113,805,230 - - 113,805,230 25,000
기계장치 148,779,142 - - 148,779,142 25,098
차량운반구 331,676,840 - 173,472,590 158,204,250 11,400
공구와비품 786,222,652 - 121,482,923 664,739,729 305,261

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
유형자산의 증감내역
구분 취득가액
전기이월 증가 감소 기말잔액
합 계 1,380,935,870 - - 1,380,935,870
구축물 113,830,230 - - 113,830,230
기계장치 148,804,240 - - 148,804,240
차량운반구 331,694,240 - - 331,694,240
공구와비품 786,607,160 - - 786,607,160

유형자산의 증감내역
구분 감가상각누계액 순장부가액
전기이월 증가 감소 기말잔액
합 계 1,380,483,864 - - 1,380,483,864 452,006
구축물 113,805,230 - - 113,805,230 25,000
기계장치 148,779,142 - - 148,779,142 25,098
차량운반구 331,676,840 - - 331,676,840 17,400
공구와비품 786,222,652 - - 786,222,652 384,508

4. 수탁자산
(1) 당기 중 수탁자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
당기 중 수탁자산의 증감내역
구분 취득원가
전기이월 증가 감소 기말잔액
합 계 2,096,156,479 524,870,122 97,755,308 2,523,271,293
구축물 327,649,310 72,661,140 - 400,310,450
기계장치 113,136,210 15,199,800 - 128,336,010
차량운반구 524,064,420 320,819,362 - 844,883,782
공구와비품 934,462,860 71,389,820 47,283,000 958,569,680
소프트웨어 184,352,379 44,800,000 50,472,308 178,680,071
입목 12,491,300 - - 12,491,300

유형자산의 증감내역
구분 감가상각누계액(자산취득보조금 포함) 순장부가액
전기이월 증가 감소 기말잔액
합 계 2,096,156,479 92,081,243 19,420,103 400,310,450 -
구축물 327,649,310 92,081,243 19,420,103 400,310,450 -
기계장치 113,136,210 20,341,133 5,141,333 128,336,010 -
차량운반구 524,064,420 512,417,891 191,598,529 844,883,782 -
공구와비품 934,462,860 174,538,791 150,431,971 958,569,680 -
입목 12,491,300 - - 12,491,300 -
※ 수탁자산 - 소프트웨어는 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 이에 따라 상각액은 감소에 포함하여 표시하고 있습니다.


(2)전기 중 수탁자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
전기 중 수탁자산의 증감내역
구분 취득원가
전기이월 증가 감소 기말잔액
합 계 1,551,761,143 622,991,420 78,596,084 2,096,156,479
구축물 273,426,670 54,222,640 - 327,649,310
기계장치 113,136,210 - - 113,136,210
차량운반구 363,349,420 196,576,000 35,861,000 524,064,420
공구와비품 738,833,480 195,629,380 - 934,462,860
소프트웨어 50,524,063 176,563,400 42,735,084 184,352,379
입목 12,491,300 - - 12,491,300

전기 중 수탁자산의 증감내역
구분 감가상각누계액(자산취득보조금 포함) 순장부가액
전기이월 증가 감소 기말잔액
합 계 1,539,070,843 838,859,693 281,774,057 2,096,156,479 -
구축물 273,393,670 59,348,515 5,092,875 327,649,310 -
기계장치 113,129,210 2,333,537 2,326,537 113,136,210 -
차량운반구 363,345,420 298,654,311 137,935,311 524,064,420 -
공구와비품 738,678,480 289,468,630 93,684,250 934,462,860 -
소프트웨어 50,524,063 176,563,400 42,735,084 184,352,379 -
입목 - 12,491,300 - 12,491,300 -
※ 수탁자산 - 소프트웨어는 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 이에 따라 상각액은 감소에 포함하여 표시하고 있습니다.
5. 퇴직급여
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역
구분 당기 전기
기초잔액 2,295,703,550 1,679,760,880
지급액 116,111,949 183,388,190
설정액 730,700,009 799,330,860
기말잔액 2,910,291,610 2,295,703,550

(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역
구분 당기 전기
기초잔액 2,295,703,550 1,679,503,409
불입액 728,399,700 789,224,439
지급액 113,811,640 173,024,297
기말잔액 2,910,291,610 2,295,703,550
6. 자본
(1)보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
보고기간종료일 현재 자본금의 내역
구분 당기 전기
납입자본금 220,000,000 220,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역
구분 당기 전기
전기이월금액 452,006 48,172,666
유형자산처분 85,247 -
수탁자산취득보조금으로 대체 - (12,690,300)
이익잉여금으로 재분류 - (35,030,360)
기말잔액 366,759 452,006

공단은 예산편성시 수탁자산의 취득, 개량, 수선에 소요되는 자본예산을 구분편성하고, 수탁자산의 취득에 따른 자치단체 지원자금의 수입도 대행사업수입과 구분하여 기타자본잉여금(수탁자산취득보조금)으로 예산을 편성하여 공단사업비를 수탁자산 취득 및 시설개량비와 명확히 구분되도록 회계처리하고 있습니다. 결산시 수탁자산에 대한 감가상각비는 공단의 자산이 아니므로 비용으로 계상하지 아니하며, 수탁자산의 감가상각누계액을 수탁자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 2006년도 이전에 취득한 수탁자산의 감가상각비는 기타자본잉여금과 상계처리하고 2007년도 이후에 취득한 수탁자산의 감가상각비는 수탁자산취득보조금과 상계처리하고 있습니다.


(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
구분 당기 전기
처리예정일 : 2014년 3월 31일 처리확정일 : 2013년 3월 31일
미처리결손금   (98,869,276)   (98,869,276)
1 전기이월미처리결손금 -   (130,354,408)  
2 전기오류수정손실 -   (3,545,228)  
3 기타자본잉여금 -   35,030,360  
4 당기순이익 - -  
임의적립금등의 이입액   -   -
합계 (98,869,276)   (98,869,276)
결손금처리액   -   -
차기이월미처리결손금   (98,869,276)   (98,869,276)
7. 법인세비용
공단은 법인세법상 이자소득만 있는 비영리법인에 해당되어 대행사업수입 및 대행사업비용등 대행사업 관련부분에 대하여는 법인세 신고 납부의무가 없습니다. 따라서 공단이 부담할 법인세등은 발생하지 않습니다.
8. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름은 간접법으로 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 동일합니다.


(2) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
적요 금액
수탁유형자산의 감가상각비/수탁자산취득보조금의 감소 369,781,244
9. 재무재표의 사실상 확정일 승인기관
공단의 재무제표는 이사회에서 2014년 3월 최종승인될 예정입니다.


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정보제공부서 : 경영지원부 이경희 031-389-5314
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